Theo Cục Thuế New Zealand (IRD), nếu bạn chỉ có thu nhập đã được đánh thuế như lương, tiền công hoặc thu nhập đầu tư, vẫn có một số chi phí phi kinh doanh được phép khấu trừ.
Phóng viên tài chính Susan Edmunds của RNZ sẽ trả lời các câu hỏi của bạn. Ảnh: RNZTuy nhiên, nhiều người vẫn băn khoăn liệu phí thành viên Hiệp hội Cổ đông New Zealand hay tạp chí đầu tư có được tính vào chi phí hợp lệ hay không.
Ông Oliver Mander, Giám đốc điều hành NZ Shareholders Association, cho biết điều đó phụ thuộc vào việc bạn có tạo ra thu nhập chịu thuế từ khoản đầu tư hay không.
“Nếu bạn đang có thu nhập đầu tư phải chịu thuế, thì các khoản chi phí giúp tạo ra thu nhập đó có thể được khấu trừ thuế.
Ngược lại, nếu không có thu nhập chịu thuế, thì không thể. Phí thành viên NZ Shareholders Association có thể được khấu trừ nếu bạn đang kiếm thu nhập từ đầu tư,” ông Mander giải thích.
Nếu bạn có công việc chính nhận PAYE (thuế thu nhập tự động trừ), bạn có thể khai chi phí liên quan đến thu nhập chịu thuế ngoài công việc chính, nhưng đồng thời phải đóng thuế cho phần thu nhập đó. Các chi phí liên quan đến công việc PAYE thông thường sẽ được xử lý bởi người sử dụng lao động, và họ sẽ tự khấu trừ vào chi phí doanh nghiệp.
Chuyên gia Deloitte: Chỉ được khấu trừ chi phí giúp tạo ra thu nhập
Bà Robyn Walker, đối tác thuế của Deloitte, cho biết có hai nguyên tắc chính cần lưu ý:
1. Được phép khấu trừ chi phí phục vụ việc tạo ra thu nhập chịu thuế hoặc duy trì hoạt động kinh doanh tạo ra thu nhập. (Điều này được quy định trong mục DA 1 – Luật Thuế Thu Nhập 2007).
2. Không được khấu trừ các chi phí có tính riêng tư hoặc liên quan trực tiếp đến công việc làm công ăn lương, được quy định trong mục DA 2.
“Chính vì các giới hạn này, bạn không thể khấu trừ chi phí như mua quần áo đi làm hay chi phí đi lại hàng ngày. Những khoản hợp lệ thường chỉ gồm phí bảo hiểm thu nhập hoặc chi phí thuê người làm khai thuế,” bà Walker nói thêm.
Bà cũng cho biết, quy định này không áp dụng cho người làm tự do hoặc làm hợp đồng, nhưng vẫn phải xem xét yếu tố cá nhân.
Ví dụ, không thể khấu trừ chi phí ăn uống hay trang phục, nhưng có thể khấu trừ chi phí văn phòng tại nhà, chi phí xe phục vụ công việc hoặc chi phí vay vốn để mua cổ phiếu (theo mục DA 5).
Hỏi thêm: Có phải dùng KiwiSaver để chi trả viện phí cho bạn đời?
Một độc giả khác gửi câu hỏi:
“Chồng tôi lớn hơn 10 tuổi, cả hai đều có tài khoản KiwiSaver với số dư khá tốt. Nếu chồng tôi cần chăm sóc tại viện dưỡng lão, liệu tôi có phải dùng KiwiSaver của mình để trả chi phí đó không?”
Câu trả lời là: Có.
Nếu một trong hai người cần chăm sóc tại viện dưỡng lão, bạn chỉ được nhận trợ cấp chăm sóc (rest home subsidy) nếu tổng tài sản chung ≤ 291.825 NZD, hoặc ≤ 159.810 NZD nếu không tính nhà ở và xe hơi.
Điều này đồng nghĩa với việc bạn sẽ phải rút dần KiwiSaver và các khoản đầu tư khác cho đến khi đạt mức tài sản trên. Ngay cả hợp đồng tách tài sản (contracting-out agreement) cũng không ngăn được quy định này.
“Trước đây, một số người dùng quỹ tín thác (trust) để bảo vệ tài sản, nhưng điều đó chỉ hiệu quả nếu trust có mục đích hợp pháp khác ngoài việc né chi phí chăm sóc,” bà Susan cho biết.
Theo rnz.co.nz – Khoa Tran